|
一、產品定義
中國工商銀行股份有限公司柜臺記賬式債券是指中國工商銀行股份有限公司通過電子銀行渠道和境內營業(yè)網點為客戶提供的記賬式債券投資交易產品。
二、適用客戶
本產品適用于符合相關法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定要求的境內外具有完全民事行為能力的個人客戶，以及在中華人民共和國境內依法設立的企事業(yè)單位、國家機關、社會團體、金融機構、投資公司、投資管理機構等對公客戶。
對公客戶應承諾開立債券賬戶時，未在債券登記托管結算機構開戶；在柜臺債券業(yè)務賬戶銷戶前，不得直接在債券登記托管結算機構單獨開立一級托管賬戶。金融機構、投資公司或者投資管理機構管理的理財產品、證券投資基金和其他投資性計劃由上述金融機構、投資公司或者投資管理機構代其辦理業(yè)務。
三、債券品種
柜臺記賬式債券的債券品種為經中國人民銀行等監(jiān)管部門批準可在商業(yè)銀行進行交易，并在中央國債登記結算有限責任公司和銀行間市場清算所股份有限公司等債券登記托管結算機構托管的債券。目前，主要的債券品種包括經發(fā)行人認可的已發(fā)行國債、地方政府債券、國家開發(fā)銀行債券、政策性銀行債券和發(fā)行對象包括柜臺業(yè)務投資者的新發(fā)行債券。具體債券品種以中國工商銀行股份有限公司實際提供品種為準。
債券品種根據能否連續(xù)交易可分為連續(xù)交易品種和非連續(xù)交易品種。連續(xù)交易是指在一個自然周內，除因節(jié)假日等因素外，可在自然周第一個工作日指定時點起至本周最后一個工作日指定時點止的交易時間內連續(xù)交易；非連續(xù)交易是指在一個自然周內，除因節(jié)假日等因素外，僅可在工作日指定時間段內交易。具體可連續(xù)交易的債券品種中國工商銀行股份有限公司定期在官方網站（http://www.955l2.com）債券頻道下“新品速遞”欄目公布。
四、交易幣種及交易單位
柜臺記賬式債券的交易幣種是人民幣和美元等其他幣種。交易報價單位為“元/百元面值”，保留小數點后兩位數字，資金清算單位為元，保留小數點后兩位數字（四舍五入法）。債券交易報價和應計利息在報價界面顯示時保留小數點后兩位數字，債券到期收益率在報價界面顯示時保留小數點后四位數字。
柜臺記賬式債券的單筆交易起點數量為100元面值，交易最小遞增單位為100元面值。
五、交易類型
柜臺記賬式債券交易按照成交方式不同分為債券發(fā)行認購交易、債券續(xù)發(fā)行認購交易和現券買賣交易。
?。ㄒ唬﹤l(fā)行認購交易
債券發(fā)行認購交易指客戶在債券發(fā)行期內認購債券的交易。對于認購日早于起息日的債券，支持發(fā)行期特定時段內撤單功能，具體可撤單債券以中國工商銀行股份有限公司實際提供的范圍為準。
（二）債券續(xù)發(fā)行認購交易
債券續(xù)發(fā)行認購交易指客戶在債券續(xù)發(fā)行期內認購債券的交易。
債券續(xù)發(fā)行是指發(fā)行主體對首次發(fā)行后進入交易期的債券進行增發(fā)的行為。
對于認購日早于起息日的債券，支持發(fā)行期特定時段內撤單功能，具體可撤單債券以中國工商銀行股份有限公司實際提供的范圍為準。
（三）現券買賣交易
現券買賣交易指客戶在債券交易期內按照中國工商銀行股份有限公司交易報價實時買賣債券的交易。
六、債券轉托管、非交易過戶、付息及到期兌付
?。ㄒ唬﹤D托管
債券轉托管是指同一客戶在不同承辦銀行（從事柜臺記賬式債券業(yè)務的商業(yè)銀行）或不同市場開立的托管賬戶之間的托管債券轉移，即客戶將持有的債券從一個托管賬戶轉到另一個托管賬戶托管。
（二）債券非交易過戶
債券非交易過戶是指因司法扣劃、贈予、遺產繼承和遺贈等非交易原因，客戶向我行申請辦理的記賬式債券所有權的轉移。
?。ㄈ﹤断⒓暗狡趦陡?/p>
債券付息是指債券發(fā)行人在付息日向客戶支付利息，到期兌付是指債券發(fā)行人在到期兌付日向客戶支付合計本息。中國工商銀行股份有限公司根據發(fā)行人在發(fā)行文件公布的起息日、付息日和到期兌付日等相關要素計算應付利息和本金金額，并在付息日和到期兌付日將金額自動劃入客戶的資金賬戶。
債券起息日指開始計算債券利息的日期。付息日指債券發(fā)行人向債券投資人支付利息的日期。債券到期兌付日指債券發(fā)行人到期償還本金并支付最后一次利息的日期。
七、交易報價
中國工商銀行股份有限公司在綜合參考銀行間債券市場價格走勢、市場流動性及交易頭寸情況等因素的基礎上向客戶提供交易報價，并有權根據市場情況隨時對交易報價進行調整。
柜臺記賬式債券的交易報價包括客戶買入凈價、客戶賣出凈價、客戶買入全價、客戶賣出全價、應計利息、客戶買入到期收益率及客戶賣出到期收益率等。客戶買入凈價指客戶向中國工商銀行股份有限公司買入記賬式債券（即中國工商銀行股份有限公司向客戶賣出記賬式債券）的交易凈價?？蛻糍u出凈價指客戶向中國工商銀行股份有限公司賣出記賬式債券（即中國工商銀行股份有限公司向客戶買入記賬式債券）的交易凈價。
交易全價計算公式為：交易凈價＋應計利息。
人民幣債券應計利息計算公式為：柜臺記賬式債券票面利率×起息日或上一付息日至結算日的實際天數×100/當前計息年度的實際天數（算頭不算尾）。
外幣債券應計利息計算公式以發(fā)行人發(fā)行文件為準。
客戶買入到期收益率是客戶以債券當前客戶買入凈價買入債券并持有到期所獲得的收益比率。
客戶賣出到期收益率即銀行買入到期收益率是銀行以債券當前客戶賣出凈價從客戶手中買入債券并持有到期所獲得的收益比率。
客戶債券結算價款以中國工商銀行股份有限公司系統(tǒng)實際記錄為準。
八、交易時間
?。ㄒ唬╇娮鱼y行渠道
適用于債券發(fā)行認購、債券續(xù)發(fā)行認購、現券買賣和債券轉托管。
1.債券發(fā)行/續(xù)發(fā)行認購
債券發(fā)行/續(xù)發(fā)行起始日10:00至截止日16:30。
2.現券買賣/債券轉托管
（1）連續(xù)交易品種
周一：10:00～24:00；
周二至周四：00:00～24:00；
周五:00:00～16:30。
?。?）非連續(xù)交易品種
周一至周五：10:00～16:30。
（二）營業(yè)網點
適用于債券發(fā)行認購、債券續(xù)發(fā)行認購、現券買賣、債券轉托管和債券非交易過戶交易類型。
周一至周五：10:00～16:30。
遇主要國際市場假期、國家法定節(jié)假日、按國家規(guī)定調整后的實際休息日以及監(jiān)管部門規(guī)定的停止交易日，或因出現自然災害、戰(zhàn)爭等不能預見、不能避免、不能克服的不可抗力事件，或因受國際上各種政治、經濟、突發(fā)事件等因素的影響，或受通訊故障、系統(tǒng)故障、電力中斷、市場停止交易等意外事件或金融危機、國家政策變化等因素的影響，中國工商銀行股份有限公司可暫停柜臺記賬式債券交易，并在可行的前提下，盡可能提前或及時通過官方網站（http://www.955l2.com）等渠道告知客戶。
九、賬戶管理
柜臺記賬式債券交易的賬戶包括資金賬戶和債券托管賬戶。在中國工商銀行股份有限公司范圍內，客戶只能開立一個債券托管賬戶，個人客戶須指定本人在中國工商銀行股份有限公司開立的多幣種借記卡作為柜臺記賬式債券交易的資金賬戶，對公客戶須指定本機構在中國工商銀行股份有限公司開立的對公結算賬戶作為柜臺記賬式債券交易的資金賬戶。客戶可根據自身需要調整柜臺記賬式債券交易的資金賬戶。
?。ㄒ唬┵Y金賬戶
資金賬戶用于核算客戶買賣記賬式債券的資金收付。中國工商銀行股份有限公司賬戶管理的相關規(guī)定適用于資金賬戶。
（二）債券托管賬戶
債券托管賬戶用于客戶持有柜臺記賬式債券的托管簿記，由中國工商銀行股份有限公司在受理客戶開辦申請后為客戶開立。債券托管賬戶中的記賬式債券按照債券發(fā)行人公告計付利息?？蛻魝泄苜~戶中持有的柜臺記賬式債券，可按照中國工商銀行股份有限公司質押貸款管理的相關規(guī)定辦理質押貸款。
十、計息及費用
客戶資金賬戶中的資金按照國家有關監(jiān)管部門及中國工商銀行股份有限公司規(guī)定的結算賬戶活期存款利率及計息方式計付利息?？蛻魝泄苜~戶中的債券按照債券發(fā)行人公告計付利息。
中國工商銀行股份有限公司根據中國人民銀行相關管理規(guī)定向客戶收取每戶10元人民幣的記賬式債券托管賬戶開戶手續(xù)費。除此之外，中國工商銀行股份有限公司不收取其他手續(xù)費。
十一、風險提示
客戶開辦柜臺記賬式債券交易之前應充分認識并完全理解可能遇到的各類風險。以下僅為中國工商銀行股份有限公司對風險因素的客觀分析，不代表中國工商銀行股份有限公司對市場情況的預測。
?。ㄒ唬┱唢L險：柜臺記賬式債券交易是根據當前相關法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定設計的產品，如遇國家宏觀政策、法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定發(fā)生變化，可能影響到客戶正常辦理。
?。ǘ┦袌鲲L險：受銀行間市場債券價格變動影響，如記賬式債券交易價格發(fā)生劇烈不利波動，可能導致客戶受到損失。
（三）信用風險：發(fā)行債券的債務人可能違背約定，不按時償還全部本息，可能導致客戶受到損失。
?。ㄋ模┝鲃有燥L險：持有柜臺記賬式債券的客戶，如在非交易時間產生資金需求，可能面臨資金不能及時變現的風險。
?。ㄎ澹┎僮黠L險：客戶因泄露身份標識信息或誤使用身份認證方式等原因，可能造成不必要損失。
（六）不可抗力及突發(fā)事件風險：發(fā)生自然災害、戰(zhàn)爭等不能預見、不能避免、不能克服的不可抗力事件，或系統(tǒng)故障、通訊故障、電力中斷、市場停止交易等突發(fā)事件，或遭遇金融危機等情形，可能對客戶正常辦理記賬式債券交易造成影響，進而可能使客戶受到損失。
（七）其他或有風險：受相關因素影響，當中國工商銀行股份有限公司出現記賬式債券額度不足，即中國工商銀行股份有限公司當日持有相關債券出現持有額度不足或相關債券的買入額度達使用上限時，客戶可能存在臨時性無法買入或賣出相關債券的風險。
十二、其他
本產品介紹中所述日期及時間，如無特別說明，均指北京時間。
本產品介紹由中國工商銀行股份有限公司制定和修改。對本產品介紹所做的任何修改，中國工商銀行股份有限公司將提前通過官方網站通告。在通告期內，客戶對產品介紹的修改有異議的，可在新產品介紹生效前通過95588電話銀行咨詢、提出意見或辦理柜臺記賬式債券交易的注銷手續(xù)。通告期滿，客戶未注銷或在通告期滿后繼續(xù)進行相關操作的，視為接受修改后的產品介紹。
|
